Prilikom evidentiranja ulaznih računa u Knjizi primljenih računa je, na kartici Porezi, moguć unos samo u jednu knjigu PDV-a. Specifičnost knjiženja uvoza kada PDV pri uvozu plaća špediter je u tome što se u PDV knjigu Evidencije uvoza unosi stavka za uvoz, a unosom računa špeditera se unose stavke PDV-a u običnu knjigu URA ulazni računi. Kako provesti knjiženje u tom slučaju je pojašnjeno u nastavku.

Knjiženje ulaznog računa INO dobavljača za uvoz dobara

U modulu Knjige primljenih računa, ako je otvorena, odabire se poslovna knjiga za UVOZ. U početnu masku unose se osnovni podaci s računa Ino dobavljača.

Na drugoj masci, na kartici porezi potrebno je evidentirati PDV u poreznu knjigu URA Evidencija uvoz te odabrati poreznu stavku (u ovom primjeru odabrana je Uvoz opća st..)

U dijelu kartice Knjiženje, klikom na Pripremu knjiženja automatski se izbacuje konto obveze prema dobavljaču, konto poreza i otvoreni iznos za kontiranje uvoza dobara. U ovom dijelu potrebno je ručno izbrisati konto poreza (jer će se za financijsko knjiženje unijeti kroz račun špeditera) te korigirati iznose obveze prema dobavljaču i dodati konto za uvoz dobra. 

Knjiženje računa špeditera

Račun špeditera knjiži se unosom u poslovnu knjigu URA – redovna u modulu Knjige primljenih računa. U početnoj masci unesu se osnovni podaci s računa, a u drugom dijelu, klikom na ikonu Knjiženje i porezi, evidentiraju se porezi i knjiženja za glavnu knjigu. 

U dijelu poreza, na drugoj masci, na uobičajen način evidentiraju se stavke PDV-a za obavljene usluge špeditera, a iznos PDV-a pri uvozu potrebno je unijeti kao Prolaznu stavku (jer je evidentiran u poreznim knjigama URA Evidencija uvoza kroz račun ino dobavljača).

U dijelu Priprema knjiženja program pripremi konto obaveze prema dobavljaču koji iznosi 2000€, konto potraživanja za PDV u iznosu od 325€ te je potrebno ručno unijeti konto PDV pri uvozu u iznosu od 375€ i konto troška špeditera 1300€. Kada je temeljnica u ravnoteži, aktivira se ikona Knjiži i zatvori račun.

Drugi način evidencije poreza je, ako nemamo ulazni račun za uvoz dobara (npr. nabavljeni su uzorci), da se unos u porezne knjige napravi ručno kroz Modul PDV-a. Potrebno je odabrati ispravnu poreznu knjigu URA Evidencija uvoza te klikom na Novi unos unijeti zapis. U polje Iznos računa unosi se ili iznos PDV-a (u tom slučaju potrebno je napraviti preračun osnovice) ili ukupan iznos računa (osnovica + PDV). Koji iznos će se unijeti u navedeno polje, ostavljeno je korisniku na izbor.

Kada je PDV plaćen, potrebno je ručno unijeti evidenciju plaćenog poreza klikom na ikonu Plaćanja koja se nalazi u donjem lijevom uglu. Klikom na ikonu Plaćeni PDV – uvoz upiše se datum kada je PDV plaćen i iznos te će tada PDV ući pod točku III.14 PDV obrasca. 

Prikaz rubrike III.14 Pretporez pri uvozu u PDV obrascu: