Porezni obveznik koji vodi PDV prema fakturiranoj realizaciji, a primi račun od obveznika koji vodi PDV prema plaćenoj realizaciji (naplaćenim naknadama), može odbiti PDV s takvog računa tek kada je račun plaćen dobavljaču.

Radi lakšeg praćenja PDV-a koji se u određenom razdoblju može priznati kao ulazni PDV, u programu Saop moguće je koristiti knjiženje putem prijelaznih konta. Korištenje prijelaznih konta nije obavezno.

Knjiženje je nadopunjeno tako da se PDV iz primljenog računa najprije knjiži na prijelazni konto, a nakon plaćanja se prenosi na redovni konto potraživanja PDV-a.

Postavke u šifrarniku stranaka

Dobavljača koji obračunava PDV po naplaćenoj naknadi moguće je označiti u šifrarniku stranaka. Ta postavka znači da program automatski predlaže status na računu da se račun prati po plaćenoj realizaciji. Račun će biti uključen u obračun PDV-a tek kada bude plaćen.

Postavka prijelaznih konta u modulu Porez na dodanu vrijednost (PDV)

U modulu Porez na dodanu vrijednost / Šifrarnici / Knjiženje / Postavke knjiženja moguće je na pojedinačnoj postavci konta za odbitak poreza postaviti i prijelazni konto, koji će se koristiti kod računa po plaćenoj realizaciji. Ova postavka je uključena u Modul knjige primljenih računa.

Postavka prijelaznog konta nije obavezna.

Unos primljenog računa

Prilikom unosa/uvoza primljenog računa, postavka za obračun prema naplaćenim naknadama nalazi se u prozoru Knjiženje i porezi. Program na temelju postavki dobavljača automatski predlaže opciju Obračun prema naplaćenim naknadama. Prilikom unosa retka za PDV automatski se popunjava i prijelazni konto za PDV. Ako je prijelazni konto popunjen, knjiženje pretporeza evidentira se na tom kontu.

Kasnije, kada se stavka zatvori plaćanjem, bit će ispunjen uvjet za prijenos knjiženja.

Modul PDV-a 

Primljeni račun prema naplaćenoj naknadi uključuje se u obračun PDV-a tek kada je račun plaćen, odnosno kada je stavka u financijskom knjigovodstvu zatvorena. Radi lakšeg praćenja računa prema naplaćenoj naknadi, preporuča se urediti pregled u tablici i dodati sljedeće stupce:

Prijenos plaćanja

Ako u razdoblju za koje se priprema obračun PDV-a postoje i računi prema naplaćenoj naknadi koji su plaćeni u odabranom PDV razdoblju, najprije se moraju u PDV evidenciju prenijeti podaci o plaćanju iz financijskog knjigovodstva klikom na gumb Prijenos plaćanja. Prilikom prijenosa plaćanja iz financijskog knjigovodstva u PDV modul, na račune prema naplaćenoj naknadi prenosi se:

• Datum plaćanja, koji određuje PDV razdoblje.
• Postotak plaćanja, koji određuje koliki dio računa se uzima u obzir u odabranom PDV razdoblju. Računi mogu biti djelomično plaćeni u različitim poreznim razdobljima, pri čemu datum plaćanja određuje u koje će porezno razdoblje biti uključen dio računa u obračun.
• Izvor plaćanja:
  • Oznaku D imaju plaćanja koja je program automatski preuzeo iz financijskog knjigovodstva.
  • Oznaku R imaju plaćanja koja su ručno unesena u PDV modul putem gumba Plaćanja. Ručni unos plaćanja koristi se samo iznimno, kada se plaćanja ne prenesu automatski.

Prije prijenosa plaćanja za odabrano razdoblje, svi izvodi i blagajnički dnevnici iz tog razdoblja moraju biti knjiženi. U suprotnom, računi neće biti ispravno uključeni u obračun. Za ispravnu pripremu podataka ključno je da su otvorene stavke u glavnoj knjizi uređene. Program neće prenijeti plaćanja koja nisu povezana s računima, pa takvi računi neće biti uključeni u obračun PDV-a i neće biti predmet prijenosa knjiženja.

Bitno: Računi moraju biti zatvoreni plaćanjem!

Kontrola računa prema naplaćenim naknadama s financijskim knjigovodstvom

Nakon prijenosa plaćanja iz financijskog knjigovodstva u PDV modul, potrebno je provjeriti koliko je primljenih računa prema naplaćenoj naknadi bilo plaćeno:

Zbroj svih plaćenih računa u razdoblju mora se podudarati sa zbrojem svih plaćanja dobavljačima prema naplaćenoj naknadi u financijskom knjigovodstvu. Zbroj svih plaćanja u financijskom knjigovodstvu provjerava se u Pregledu knjiženja. Radi lakšeg filtriranja podataka, podaci se ograničavaju na kriterije kao što su razdoblje, temeljnica, konto, događaj itd.

Na gumbu Odabrane stranke odabiru se samo dobavljači koji obračunavaju PDV prema naplaćenoj naknadi.

Kada su odabrani svi dobavljači prema naplaćenoj naknadi, prikazuju se podaci u tablici.

Zbroj svih plaćanja u odabranom razdoblju mora odgovarati zbroju koji je u evidenciji PDV-a. Kada se podaci provjere, slijedi preknjižavanje.

Preknjižavanje PDV-a s prethodnog konta na redovni konto PDV-a.

U modulu PDV-a dostupan je alat za preknjižavanje PDV-a s prijelaznog konta na redovni konto PDV-a. Alat za preknjižavanje funkcionira u slučaju kada su PDV stavke bile knjižene iz modula Knjiga primljenih računa.

Otvara se novi prozor za knjiženje, gdje su s lijeve strane prikazani svi računi koji ispunjavaju uvjet za preknjižavanje, a s desne strane je temeljnica.

Kada se klikne na Knjiži, otvara se prozor u kojem je potrebno odabrati Temeljnicu, Događaj i unijeti Opis:

Kada se potvrde postavke za knjiženje, temeljnica se priprema u Posredno knjiženje na zadnji dan razdoblja PDV-a:

PDV obračun 

PDV na računima prema naplaćenoj naknadi bit će uključen u obračun PDV-a onda kada bude plaćen, i tada će biti uključen i u temeljnicu obračuna PDV-a. Temeljnicom obračuna PDV-a zatvaraju se redovna konta, dok se preknjiženja s prijelaznih konta moraju napraviti pomoću alata za preknjižavanje.